关于加强上市公司国有股东内幕信息管理有关问题的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-03 15:35:22 浏览:8841
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关于加强上市公司国有股东内幕信息管理有关问题的通知
国务院国有资产监督管理委员会
关于加强上市公司国有股东内幕信息管理有关问题的通知
国资发产权〔2011〕158号
国务院各部委、各直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市和新疆生产建设兵团国有资产监督管理机构，各中央企业：
为进一步加强上市公司国有股东内幕信息管理，防控内幕交易，根据《国务院办公厅转发证监会等部门关于依法打击和防控资本市场内幕交易意见的通知》（国办发〔2010〕55号）及证券和国有资产监督管理有关法律法规的规定，现将有关问题通知如下：
一、上市公司国有股东、实际控制人应明确本单位内幕信息管理机构，负责内幕信息管理，督促、协调上市公司信息披露，配合上市公司实施内幕信息知情人登记等事项。
本通知所称上市公司国有股东，是指直接持有上市公司股份的国有及国有控股企业、有关机构、部门、事业单位等；所称上市公司实际控制人，是指虽不是公司股东，但能够实际支配公司行为的国家出资企业。
二、上市公司国有股东、实际控制人应当建立健全内幕信息管理规章制度，对涉及上市公司重大事项的决策程序、内幕信息的流转与保密、信息披露、内幕信息知情人登记等方面作出明确规定。
三、上市公司国有股东、实际控制人在涉及上市公司重大事项的策划、研究、论证、决策过程中，应当在坚持依法合规的前提下，采取必要且充分的保密措施，严格控制参与人员范围，减少信息知悉及传递环节；简化决策流程，缩短决策时间，并建立责任追究制度。有关事项的决策原则上应在相关股票停牌后或非交易时间进行。
四、上市公司国有股东、实际控制人就涉及内幕信息的相关事项决策后，应当按照相关规定及时书面通知上市公司，由上市公司依法披露。
五、在相关信息披露前，上市公司国有股东、实际控制人中的内幕信息知情人不得在公司内部网站、或以内部讲话、接受访谈、发表文章等形式将信息向外界泄露，也不得利用内幕信息为本人、亲属或他人牟利。一旦出现市场传闻或上市公司证券及其衍生品异常交易等情况，应当及时督促、配合上市公司披露或澄清相关信息。必要时，应当督促上市公司依照有关规定及时申请股票停牌。
六、上市公司国有股东、实际控制人应支持和配合上市公司按规定做好内幕信息知情人登记工作，保证内幕信息知情人登记信息的真实、准确、完整。由上市公司国有股东或实际控制人研究、发起涉及上市公司的重大事项并可能产生内幕信息时，上市公司国有股东或实际控制人应按照证券监管机构要求填写内幕信息知情人档案，及时记录重要信息，并在通知上市公司相关事项时将知情人档案一并抄送。
七、上市公司国有股东、实际控制人就涉及内幕信息的有关事项向有关政府部门、监管机构汇报、沟通时，应告知其保密义务，并将情况记录备查。
八、上市公司国有股东、实际控制人应通过多种形式，加强内幕信息管理及规范股东行为等方面的教育培训工作，强化守法合规意识。
九、国有资产监督管理机构、政府有关部门直接持有上市公司股份的，按照本通知规定执行。
十、国有资产监督管理机构、上市公司国有股东、实际控制人应依据职责分工，对泄露内幕信息或从事内幕交易的相关人员进行处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
十一、本通知印发后，上市公司国有股东、实际控制人要按照国办发〔2010〕55号文件及本通知要求，对本单位内幕信息管理工作开展一次全面梳理与自查，抓紧完善制度、落实责任，并将内幕信息管理制度和负责机构及联系人报省级或省级以上人民政府国有资产监督管理机构。
国务院国有资产监督管理委员会
二○一一年十月二十八 日
【案情】
兢业的广告业务员刘某在某星期一上班时被公司告知两天内有一场重要业务需刘某参与洽谈，要求刘某手机处于开机状态，随时待命与会。因离家较远，为不贻误业务洽谈，刘某该日下午下班后决定不回家以便公司洽谈业务时随叫随到，但在办公室等待的时候刘某觉得闲着无聊，遂出去在公司的周边逛街，但不幸的是刘某在逛街的过程中发生交通事故，造成左腿截肢的五级伤残。现刘某要求工伤认定以求赔偿；但广告公司认为，刘某并非在工作时间和工作场所内和因工作原因造成的身体伤害，依法不能认定为工伤。
【分歧】
待命时间的法律界定及在该期间内发生意外致残能否认定为工伤？存在两种不同的意见：
第一种意见认为，我国劳动法只有工作时间、休息时间的法律界定，并无待命时间这一词说法，如劳动者不是在工作时间和工作场所内，因工作原因受到的身体伤害的，就不能认定为工伤，本案中刘某是在逛街的过程中发生的意外，故不应认定为工伤。
第二种意见认为，表面上看本案中刘某发生交通事故的时点既不在工作时间内，也非工作场所内，但刘某是为了公司的利益，并随时为参与业务洽谈即提供劳务而处于一种待命的状态，该时间并不是劳动者刘某可以自由支配的休息时间，既然不是休息时间，那么就可以认为该待命时间为工作时间，进而发生意外造成伤害时就可依法认定为工伤。
【评析】
本案争议的焦点是对待命时间法律界定，即待命时间能否认定为工作时间，进而也就可以为工伤的认定提供支点。
1、待命时间的法律界定
关于待命时间这一概念在我国劳动法上的确缺乏明确的规定，但我们不妨从休息时间和工作时间的概念入手，以此求证待命时间的法律界定。休息时间是指劳动者免除劳动给付义务，可以完全自由自配的时间；而工作时间是指劳动者为履行工作义务，在法定限度内，在用人单位从事工作或者生产的时间，即工作时间是指劳动者处于用人单位监督、指挥下并受到约束的时间。本案中业务员刘某虽然下午下班了，但为了公司的业务，两天内需随时等待公司的指示参加业务洽谈，该时间内刘某虽然不用实际提供劳务，但却也不能随心所欲干自己想干的事，例如晚上喝个酒把自己灌醉，即使下班了，但刘某却不能完全自由自配该段时间，还需等待公司的指示随时进行进行业务洽谈，因此，该段时间在一定程度上是受到广告公司的约束的。故此，刘某下班后的待命时间应当认定为工作时间。
从上述分析中可以看出，在待命时间内，劳动者没有提供实际劳动，由此不同于传统意义上的工作时间，但又存在着随时提供劳务的可能性，由此又不能等同于休息时间，简言之，待命时间虽然体现为劳动者的不工作状态，但又保留着随时提供劳务的可能性，系基于用人单位的利益产生和存在的，因此待命时间在法律上应当界定为工作时间。
2、待命时间的特殊性决定了待命场所的非固定性和原因的直接性
根据我国《工伤保险条例》第十四条第（一）项的规定：“在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的应当认定为工伤”。要认定为工伤需是在工作时间和工作场所内因工作原因遭成的伤害，即虽是在工作时间还不行，还要是在工作场所内且因工作原因。在此，首先笔者也可以这样反问认为待命时间的待命地点就只仅限于工作场所吗？由于待命时间体现为劳动者的不工作状态，但又需为提供劳务随时准备着的这一特殊性。笔者认为在没有约定或用人单位的明确要求下，劳动者可以根据处理事务的轻重缓急不同，只要能够在接到用人单位的通知后及时处理工作事务，就不一定要在工作场所待命，特别是随着现代通讯技术的发展和交通工具的便捷，劳动者可以在任何场所和地点为用人单位提供劳务时刻准备着，待接到用人单位指示后能立马上岗工作即可。由此，在待命时间内并不要求一定要求劳动者在工作场所内待命。即本案中业务员刘某虽是在逛街过程中发生意外致残，也不妨碍工伤的认定。
待命时间内劳动者虽然不实际提供劳务，但却是在为了用人单位的利益，为实际提供劳务准备着，即是工作的原因。反之，如果劳动者在下班后某一时间即待命时间内，在接到用人单位的指示后不能在规定的时间内提供劳务，其后果也必然会受到用人单位以违反出勤或其他单位制度为由受到惩处。由此可见，在待命时间内发生意外事故致身体受到伤害原则上均可认为是因工作的原因。
综上，待命时间体现为劳动者的不工作状态，但又保留着提供劳务的可能性，系基于用人单位的利益产生和存在的，因此待命时间在法律上应界定为工作时间。同时由于待命时间的特殊性决定了待命场所的非固定性和原因的直接性，因此，本案中业务员在待命时间内，逛街的待命场所，因需待命随时为广告公司进行业务洽谈的原因发生交通事故致残应当认定为工伤。
（作者单位：江西省广昌县人民法院）
市政府办公室转发市财政局等部门关于无锡市教育费附加地方教育附加和地方教育基金征收使用管理办法的通知
江苏省无锡市人民政府办公室
锡政办发〔2004〕39号
市政府办公室转发市财政局等部门关于无锡市教育费附加地方教育附加和地方教育基金征收使用管理办法的通知
各市（县）和各区人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
市财政局等部门联合制订的《无锡市教育费附加地方教育附加和地方教育基金征收使用管理办法》已经市政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
二○○四年四月十三日
锡市教育费附加地方教育附加和地方教育基金征收使用管理办法
市财政局 市监察局
市治理“三乱”减轻企业负担领导小组办公室
市物价局 市教育局 无锡地税局
（二○○四年二月二十三日）
为多渠道筹集教育经费，加快我市教育事业发展，规范教育费附加、地方教育附加和地方教育基金的征收、使用和管理，根据《省政府关于调整教育费附加等政府性基金征收办法的通知》
（苏政发〔2003〕66号）和《江苏省教育费附加地方教育附加和地方教育基金征收使用管理办法》（苏政办发〔2003〕130号）精神，制定本办法。
教育费附加、地方教育附加和地方教育基金是专项用于教育事业发展的政府性基金，属于非税收入的征管范围，应严格按照国家和省、市有关政府性基金管理和非税收入管理的规定实施征收和管理。
一、征收管理
（一）教育费附加的征收管理
无锡市范围内除外商投资企业和外国企业外所有缴纳增值税、营业税、消费税（以下简称“三税”）的单位和个人均应缴纳教育费附加。
教育费附加征收标准为单位和个人实际缴纳“三税”总额的3%，对从事生产卷烟和经营烟叶产品的单位，减半征收教育费附加。
教育费附加由各级地税部门负责征收。具体征收时，执行以下规定：
1除铁道系统、各银行总行、保险总公司等汇总缴纳营业税的单位外，其余在当地缴纳“三税”的单位和个人，均应按规定就地缴纳教育费附加；
2对办理代开发票并代扣、代收、代征“三税”的单位，应同时代扣、代收、代征教育费附加；
3海关对进口产品征收的增值税、消费税，不征收教育费附加；
4经批准减征或免征“三税”的单位和个人，相应减征或免征教育费附加；
5出口产品退税，不退还已征收的教育费附加。
企业缴纳的教育费附加，一律在成本中列支。
（二）地方教育附加的征收管理
无锡市范围内所有缴纳“三税”的单位和个人均应缴纳地方教育附加。
地方教育附加的征收标准为单位和个人实际缴纳“三税”总额的1％。
地方教育附加由各级地税部门负责征收。具体征收时，执行以下规定：
1除铁道系统、各银行总行、保险总公司等汇总缴纳营业税的单位外，其余在当地缴纳“三税”的单位和个人，均应按规定就地缴纳地方教育附加；
2对办理代开发票并代扣、代收、代征“三税”的单位，应同时代扣、代收、代征地方教育附加；
3海关对进口产品征收的增值税、消费税，不征收地方教育附加；
4经批准减征或免征“三税”的单位和个人，相应减征或免征地方教育附加；
5出口产品退税，不退还已征收的地方教育附加。
（三）地方教育基金的征收管理
无锡市范围内的国家机关、社会团体、事业单位在职人员，各类内资企业的在职职工，“三资”企业的中方在职职工，个体工商户以及其他有工资性收入的个人均应按规定的标准缴纳地方教育基金。
地方教育基金的标准为：月工资性收入（以国家统计局劳动工资统计口径为准）在401-500元的每月征收1元；501-600元的每月征收2元；601-700元的每月征收3元；701-800元的每月征收4元；801元以上的每月征收5元。具体征收时，实行按年定额一次性征收。
地方教育基金由各级地税部门负责征收。驻锡中央部省属企事业单位按属地原则组织征收。
二、资金管理和使用
教育费附加、地方教育附加和地方教育基金必须纳入各级财政预算管理，按照“纳入预算、明细核算、先收后支、统筹安排、专款专用、结余结转”的原则管理和使用。各市（县)、区按本办法征收的教育费附加、地方教育附加、地方教育基金原预算管理的级次不变，其资金缴入同级国库；对崇安区、南长区、北塘区、滨湖区及新区的地方教育基金收入参照《无锡市级部分非税收入征收管理办法》，执行非税收入属地征管，对区级超过基金包干任务数的部分给予一定比例的奖励。各级地税部门应按规定将资金及时全额缴入各级国库。教育部门提出资金安排的具体方案，商同级财政部门，由各级财政部门统筹安排使用。
教育费附加、地方教育附加和地方教育基金主要用于中小学布局调整、危房改造等改善办学条件和弥补公用经费不足，特别是重点用于农村义务教育，不得用于发放教师工资、弥补财政赤字或抵顶教育事业费拨款。
三、上缴省级分成
各地征收的地方教育附加和地方教育基金分别按应征收总额的50％和20％通过结算上缴省财政。
四、代征部门经费
地税部门代征教育费附加、地方教育附加和地方教育基金所需经费，由同级财政部门按实际征收入库数的1％通过预算安排，不得从教育费附加、地方教育附加和地方教育基金中退库安排。
五、职责与监督
各市（县）、区政府和各部门要认真按照本通知要求，迅速组织贯彻落实，严格执行《省政府关于调整教育费附加等政府性基金征收办法的通知》（苏政发〔2003〕66号）、《江苏省教育费附加地方教育附加和地方教育基金征收使用管理办法》（苏政办发〔2003〕130号）的有关规定，以贯彻落实《行政许可法》为契机，做好新旧征收办法的过渡衔接工作。各级财政、教育、地税、监察、减负办、物价等相关部门要密切配合，切实履行职责，明确贯彻落实《行政许可法》和苏政发〔2003〕66号、苏政办发〔2003〕130号文件的重大意义，共同做好教育费附加、地方教育附加和地方教育基金的征收、使用管理及其监督检查工作，并使之纳入规范化、法制化轨道。
（一）各级地税部门要严格执行规定，按省、市文件要求，认真做好教育费附加、地方教育附加和地方教育基金的征收管理工作，做到应收尽收。对拖欠或拒绝缴纳教育费附加、地方教育附加和地方教育基金的，由地税部门按有关法律、法规处理。
（二）各级财政部门要加强资金管理，合理安排资金，提高资金使用效益，定期向同级政府和上级财政部门报告资金的征收和使用情况。
（三）各级教育部门要按规定使用教育费附加、地方教育附加和地方教育基金，做到专款专用，不断提高资金使用效益，定期向同级财政部门和上级教育部门报送资金的使用情况。
（四）各级监察、减负办、物价部门要加强对教育费附加、地方教育附加和地方教育基金征收、使用情况的监督检查，对监督中发现的问题，要依据《行政许可法》及有关规定进行严肃处理。
（五）对不按省、市文件规定的办法征集、征收不力以及挤占挪用教育费附加、地方教育附加和地方教育基金的，一经发现，由有关单位责令其纠正并限期归还，并追究单位主管人员和其他责任人责任，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
本办法下发后，原有关教育费附加、教育地方附加、人民教育基金征收使用管理的相关规定同时废止。
