国家烟草专卖局办公室关于切实加强对档案工作的领导认真做好行业档案管理工作的通知
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国家烟草专卖局办公室关于切实加强对档案工作的领导认真做好行业档案管理工作的通知
国家烟草专卖局
国烟办文[2004]61号
国家烟草专卖局办公室关于切实加强对档案工作的领导认真做好行业档案管理工作的通知
行业各直属单位，中国烟草机械集团有限责任公司，中国烟草进出口（集团）公司：
几年来，烟草行业的档案管理坚持“狠抓基础业务建设、提高服务利用水平”的基本工作方针，积极而富有成效地开展了档案工作目标管理活动，使全行业的档案管理工作逐步走上规范化管理轨道，档案管理水平上了一个新的台阶，为行业的改革发展提供了服务，为档案工作健康发展奠定了基础。但随着行业改革的不断深化和档案事业的迅猛发展，传统的档案管理方式和手段正在发生深刻地变革，新形势、新任务对档案工作提出了新的要求。为切实做好新时期行业档案管理工作，特通知如下：
一、充分认识档案工作在行业改革发展中的重要地位和作用，切实加强对档案工作的领导。烟草行业组建20几年特别是近几年来，各方面工作都取得了较好成绩，在“统一领导、垂直管理、专卖专营”体制下，走出了一条符合烟草行业实际的发展之路，积累了大量的宝贵财富。档案是烟草行业改革发展的真实记录，是行业的宝贵财富。档案工作是行业整体工作的基础性工作，是功在当代、利在千秋的事业。当前，烟草行业正面临着“深化改革、推动重组、走向联合、共同发展”的主要任务。面对新的任务，既要勇于创新，大胆实践，又要借鉴已有的经验，充分发挥档案的利用价值，指导新的实践。因此，行业各单位要充分认识档案工作对行业改革发展的重要作用，加强对档案工作的领导，将档案工作纳入本单位的工作计划和发展规划，列入领导的议事日程，确保开展档案工作所需人员、经费的落实，为行业档案事业的发展提供人才支撑和物质保证。
二、坚持以科学发展观为指导，切实加强档案基础业务建设。搞好档案基础业务建设，是做好档案工作，提高服务质量，促进行业档案事业持续发展的根基和前提。各单位要以科学发展观为指导，以奋发有为的精神状态和与时俱进的思想观念，全面推进档案基础业务建设。
（一）加强档案资源建设，确保档案收集齐全、完整、准确，是档案工作的主要环节。市场经济的不断完善，科学技术的迅猛发展，都对烟草行业产生了深刻的影响。企业组织结构的调整使人员变动较大，同时文件资料来源广泛，信息内容丰富、载体形态多样，以及行业信息化建设和文档一体化管理的推进等，都给档案收集工作带来一些新的问题。针对收集工作的新特点，行业档案部门应进一步提高对档案资源建设重要性的认识，加大工作力度，关口前移，提前介入，并根据当前工作需要和行业发展趋势，认真分析研究、科学规范归档范围，不断调整和扩展本单位档案资料的接收和收集范围，把具有保存价值、应当归档的文件材料收集齐全，尤其是注意收集那些对企业持续发展具有潜在价值的文件资料。
（二）围绕企业联合兼并重组，认真做好档案处置工作。企业联合兼并重组必然引发企业资产、产权、人员和债务的变动，档案所有权和管理状况也会发生变动，各单位要加强协调，按照国家档案局等部门发布的《国有企业资产与产权变动档案处置办法》，妥善解决档案归属和流向问题。对于联合兼并重组的企业，要尽量保持企业档案的完整，真实反映企业变化的轨迹；关闭破产的企业要把档案处置纳入破产清算组的工作程序。要坚持档案的处置与产权变动的处置同步进行，使档案工作在明晰产权、资产评估、安置职工、企业平稳运行等方面发挥重要的保障作用。
（三）安全保管好档案是档案部门重要的责任，决不能有丝毫麻痹。确保档案资料的安全是档案部门的重要职责，各单位要常备不懈、持之以恒，切实做好档案的安全保管工作。要不断改善档案的保管条件，配备必要的保护设备和现代化管理设备，防止档案的损坏。在加强档案实体安全的同时，要确保档案信息内容的安全，自觉做好档案安全保密工作。
三、适应形势需要，积极推进档案信息化建设。信息化是当今世界和社会发展的必然趋势。档案资料是重要的信息资源，档案部门是这些信息资源的汇集地、成品库，档案管理信息化程度的高低，直接决定行业信息资源开展利用的水平。因此，各单位在实施信息化建设过程中，要把档案信息化纳入其中，使档案信息化与企业信息化同步发展。档案部门要对企业信息化的规划和建设提出建议和要求，并对电子文件的形成、积累、归档、档案数字化、档案数据库的建立以及电子档案的安全保管、利用等工作进行监督与指导。同时，要注意研究解决信息化建设给档案工作带来的新情况、新问题，切实加强电子文件的归档管理。既要注意防止文档不分，将电子文件全部转化为档案，又要避免出现“大信息、小档案”的状况，留存的档案信息一定要反映本单位活动尤其是重要活动的面貌。要正确认识和把握纸质文件和电子文件的关系问题，坚持电子文件与纸质文件长期并存原则，在做好电子文件归档管理的同时，继续做好纸质文件的收集归档工作。为确保电子文件和电子档案的安全保管和有效利用，档案部门应将归档电子文件拷贝至耐久性好的载体上，并采取一式两套，即一套封存保管，一套提供利用。归档电子文件的封存件不得外借。要严格控制电子文件和电子档案的使用权限，正确处理电子文件和电子档案安全保密与实现资源共享的关系。
四、积极开发档案信息资源，为行业改革发展提供服务。积极开发档案信息资源，为行业的改革发展服务，是行业档案工作的中心任务。行业档案人员要牢固树立服务意识，始终把为行业发展服务放在档案工作突出位置。要有主动服务意识，摆脱“看摊守堆”的被动局面，自觉做到想行业发展之所想，送行业发展之所需，围绕行业中心工作，主动开展服务；要有超前服务意识，密切关注行业当前的工作和今后的发展，针对行业正在或将要解决的重大问题，有预见性地开展服务；要有时效服务意识，在激烈竞争的市场经济条件下，档案信息的价值与时效密切相关，档案人员要具有敏锐的大局意识，善于快速捕捉有用的信息，及时找准服务的切入点，提供有效的服务。
五、认真履行职责，切实做好对所属单位的档案业务指导工作。行业各直属单位在做好本机关档案工作的同时，要针对取消档案工作目标管理考评认定的实际，认真研究加强行业档案管理的措施，决不能放松对档案的管理。要通过政策引导、推广典型示范经验、组织业务研讨、档案学术交流等方式，加强与所属单位的联系与沟通，促进行业档案工作整体水平不断提高。对此，各单位要在近期就贯彻《档案法》及其《实施办法》情况、建立档案保管和保密规章制度情况、档案基础业务建设情况、档案信息化建设情况以及档案开发利用情况进行自查，在自查的基础上，国家局办公室将于今年年底前抽调档案业务骨干组成检查组，对部分省级局、工业公司及重点卷烟工业企业的档案工作进行抽查，并将抽查情况通报全行业。
二〇〇四年六月二十一日
关于印发《国家测绘局内部审计工作管理（暂行）办法》的通知
国家测绘局
关于印发《国家测绘局内部审计工作管理（暂行）办法》的通知
国测财字[2008]2号
局所属各单位：
为加强国家测绘局及所属单位内部审计工作，促进内部审计工作管理科学化、制度化，国家测绘局依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法规，制定了《国家测绘局内部审计工作管理（暂行）办法》，现印发给你们，请遵照执行。
国家测绘局
二○○八年二月十三日
国家测绘局内部审计工作管理（暂行）办法
第一章 总 则
第一条 为了加强国家测绘局（以下简称国家局）及所属单位内部审计工作，促进内部审计工作管理科学化、制度化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法规，结合国家局实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于国家局及所属单位内部审计工作。
第三条 本办法所指的内部审计是指国家局及所属单位内部审计机构或者履行内部审计职责的机构，依法独立监督和评价单位财务收支及经济活动真实、合法和效益的行为。
第四条 内部审计工作应坚持以下原则：
（一）依法审计的原则。内部审计机构依照有关法律、法规和本办法的规定，行使审计监督权。
（二）独立客观公正的原则。内部审计机构或审计人员办理审计事项，应严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正。
（三）保守秘密的原则。内部审计机构或审计人员应对被审计单位的重要事项保密，不得随意对外公开。
（四）回避的原则。审计人员办理审计事项，与被审计单位主要领导或者责任人有利害关系的，应当回避。
第二章 机构和人员
第五条 国家局及所属单位应当设立内部审计机构或者明确履行内部审计职责的机构，并配备或明确相应的审计人员。
第六条 内部审计机构在本单位主要负责人领导下，依法对本单位的财务收支及有关的经济活动进行审计。
第七条 内部审计机构或者审计人员履行职责受法律保护，任何单位、个人不得设置障碍和打击报复。
第八条 审计人员应当具备审计、会计等相关专业知识和良好的政治素质。
第九条 单位应当支持和保障审计人员参加继续教育。
第十条 审计人员专业技术职务资格的取得和聘任，按照国家有关规定执行。
第十一条 内部审计工作经费，应当列入本单位财务预算。
第三章 职责和权限
第十二条 国家局内部审计机构履行下列主要职责：
（一） 拟订内部审计制度；
（二） 拟订年度内部审计工作重点和计划并组织实施；
（三）对国家局机关及所属单位的财务收支状况，项目经费使用情况、财经纪律执行情况以及国有资产管理、对外投资情况等进行审计和审计调查；
（四）按照干部管理权限，受人事部门委托组织开展对所属单位主要领导干部经济责任审计；
（五）指导所属单位的内部审计工作，组织内部审计人员业务培训；
（六）承担与审计署等有关部门的联络协调工作；
（七）国家局交办的其他相关工作。
第十三条 国家局所属单位内部审计机构履行下列主要职责:
（一）组织开展对本单位的财务收支、预算执行等进行审计；
（二）按照干部管理权限，受单位人事部门委托组织开展对所属单位主要领导干部经济责任审计；
（三）对有关财经法规、规章制度的执行情况进行监督检查，督促内部控制制度的建立和执行；
（四）接受上级审计机构和本单位交办的其他审计相关事项。
第十四条 内部审计机构在审计工作范围内，具有下列主要权限：
（一）根据审计工作的需要，调阅被审计单位财务计划、预算、决算报表和有关文件资料等；
（二）审计凭证、账表和决算，检查资金和财产，检测财务会计软件；
（三）对审计涉及的有关事项，向有关单位和人员进行调查，并取得有关文件和证明材料；
（四）提出改进管理、提高效益的建议以及相关的处理意见，检查审计决定和审计意见书的执行情况。
第四章 内容和程序
第十五条 内部审计机构主要对本单位下列事项进行审计：
（一）财务收支及有关经济活动的真实性、合法性和效益性；
（二）财务预算和决算；
（三）各项资金的使用和管理；
（四）国有资产的使用和管理；
（五）政府采购及招标投标情况；
（六）国库管理制度实施及银行账户的设立、使用和管理；
（七）重大经济合同的签订及执行情况；
（八）重大测绘项目、修缮购置项目、基本建设项目、对外投资项目、主要业务和重点工作项目等经费使用情况；
（九）对所属单位主要领导进行任期经济责任审计；
（十）对所属单位整建制划转、撤并等财务清算审计；
（十一）内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理评审；
（十二）本单位主要负责人和上级主管部门交办的其他审计事项。
第十六条 具体审计事项可由内审机构自行组织或委托社会中介机构实施。
第十七条 内部审计工作按照下列程序进行：
（一） 拟定审计项目计划，报单位主要负责人批准后实施；
（二）成立审计工作组，制定审计工作方案；
（三）在实施审计前不少于7个工作日向被审计单位下达审计通知书，并向被审计单位提出应当准备的材料和要求；
（四）审计工作组实施审计。按照审计工作方案审核会计凭证、账簿、报表，检查现金、银行账户、有价证券和实物，查阅与审计有关的文件和材料，向有关单位和个人进行调查和询问，做好审计记录和取证工作，形成审计工作底稿；
（五）审计工作组对审计工作底稿进行归纳整理，根据审计结果编制审计报告；
（六）将审计报告送被审计单位征求意见，经济责任审计报告应送达本人征求意见。被审计单位或人员应当自接到审计报告之日起7个工作日内，提出对审计报告的书面意见；
（七）审计工作组将修改后的审计报告及被审计单位的书面意见一并报内部审计机构审定；
（八）内部审计机构出具审计意见，经批准后送达被审计单位，并抄送人事、纪检和相关业务部门；
（九）被审计单位按照审计意见的要求进行整改，在规定时间内提交整改报告。
第十八条 内部审计机构应对审计意见书的执行情况进行监督和检查。
第十九条 审计事项结束后，应当建立审计档案，按照规定管理。
第五章 奖励和惩罚
第二十条 对审计工作成绩显著的内部审计机构和有突出贡献的审计人员，所在单位和上级主管部门应给予精神或物质奖励。
对滥用职权、泄露秘密、严重失职的审计人员，由所在单位依照有关规定予以处理。
第二十一条 被审计单位不配合内部审计工作，拒绝审计或提供虚假资料、拒不执行审计结论和报复陷害审计人员的，上级单位应及时予以处理。
第六章 附 则
第二十二条 所属单位可根据本办法和本单位实际，制定具体的实施办法，并报国家局备案。
第二十三条 本办法由国家局负责解释。
第二十四条 本办法自发布之日起施行。
物资部、冶金部、国家工商行政管理局关于对四种短缺钢材实行专营的实施办法的补充规定
物资部 冶金部 等
物资部、冶金部、国家工商行政管理局关于对四种短缺钢材实行专营的实施办法的补充规定
1989年6月16日，物资部、冶金部、国家工商行政管理局
物资部、冶金工业部、国家工商行政管理局《关于对四种短缺钢材实行专营的实施办法》（〔1988〕物办字235号）下达后，各部门、各地区提出有一些问题需进一步明确。经国务院领导同意，现作以下补充规定：
一、代销单位的审批
代销单位是指受专营单位委托，经物资部门审查同意，工商行政管理机关核准登记注册的企业。
（一）有直属直供企业的中央部门按物资体制改革方案规定承担供应任务并具有经营权的供销机构（包括驻各地的分支机构）；经物资部、冶金工业部批准的为冶金企业组织炉料的专业公司，报经物资部审查同意，由工商行政管理机关核准登记注册。
（二）省、省治区、直辖市及计划单列市的地、市、县物资部门所属的金属材料公司；有供应任务的县（不含县）以上专业部门的供应机构，报经省、自治区、直辖市及计划单列市物资厅（局）审查同意，由工商行政管理机关核准登记注册。
上述代销单位应持专营单位的委托书、物资部门审查同意的文件、原登记凭证向工商行政管理机关办理登记注册手续。
县以下不设“四种钢材”代销单位。
二、代销单位的经营范围
代销单位经营的资源来源：
（一）国家和地方指令性计划分配的“四种钢材”；
（二）由专营单位安排供应的“四种钢材”；
（三）代销单位自行组织计划外外汇进口的“四种钢材”
（四）代销单位自行组织筹集资金向钢铁企业投资，按〔1988〕物办字235号文规定，经批准核留的“四种钢材”。
代销单位的销售范围：
（一）按物资体制改革规定各部门并入物资部门的各专业供销机构和各部门供销机构，只限于供应所属直属直供企业和按物资体制规定归口供应的企业。
（二）省、自治区、直辖市及计划单列市所属地、市、县的代销单位，只限于供应本地区、本部门所属企业。
三、“四种钢材”的品种串换和多余资源的处理
专营单位之间“四种钢材”可以调剂或串换其他品种钢材。
代销单位可以用“四种钢材”向委托单位串换其他品种钢材。代销单位之间的品种串换，应由委托单位组织。
耗用钢材的企业之间“四种钢材”的品种串换，应由专营、代销单位组织。企业多余的“四种钢材”，应交专营、代销单位收购或代销。
四、销售“四种钢材”一律通过银行结算，使用税务部门监制的发票。
五、经贸部以进养出的“四种钢材”，由经贸部有关公司直接用于加工出口产品，不能用于其他方面的经营。
六、沿海城市外商投资企业物资供销服务公司可以组织进口“四种钢材”，只限供应外商投资企业需要，多余资源交由有关的专营、代销单位收购或代销。
七、各地工商行政管理机关要加强对“四种钢材”经营活动的监督管理。严禁专营、代销单位超越经营范围和以串换、调剂为名进行投机违法活动。
